Както в поведенческите финанси, така и в бизнес финансите, разбирането на концепцията за умствено счетоводство е от решаващо значение за вземането на финансови решения. Менталното счетоводство се отнася до склонността на хората да категоризират своите пари и активи в отделни умствени сметки въз основа на различни фактори като източник на доход, предназначение на парите или емоционална привързаност към определени средства.
Какво е умствено счетоводство?
Менталното счетоводство е концепция, която попада в сферата на поведенческите финанси, която изследва как психологическите фактори влияят върху вземането на финансови решения. Индивидите често разпределят пари в различни умствени сметки въз основа на различни критерии, като например възприеманото ниво на риск, свързано със средствата, времевият хоризонт, за който ще бъдат използвани парите, или емоционалното значение на средствата. Тази категоризация на парите в умствени сметки може значително да повлияе на финансовото поведение и избор.
Последици от менталното счетоводство в поведенческите финанси
В областта на поведенческите финанси умственото счетоводство има няколко важни последици. Едно ключово въздействие е феноменът на рамкиращите ефекти, при който хората вземат финансови решения въз основа на това как са им представени опциите. Например, хората може да са по-склонни да харчат пари от бонус или неочаквана печалба (считани за „допълнителни“ пари в отделна умствена сметка), вместо да се потопят в редовния си доход, поради възприеманата разлика в източника и целта на средствата .
Психическото счетоводство може също да доведе до неоптимални финансови решения под формата на неприязън към загуба, където хората са по-противни да загубят пари от определени умствени сметки, отколкото други. Това може да доведе до нежелание да се продават активи, които се възприемат като от „сигурна“ умствена сметка, дори ако може да е финансово разумно да се направи това.
Поведенчески пристрастия и умствено отчитане
Няколко поведенчески пристрастия, като ефекта на дарението, заблудата за невъзстановимите разходи и илюзията за парите, са тясно свързани с менталното счетоводство. Ефектът на дарение, например, възниква, когато хората приписват по-висока стойност на предмети, които притежават, което ги кара да бъдат по-малко склонни да се разделят с тези предмети. В контекста на умственото счетоводство това пристрастие може да накара хората да надценят активите в определени умствени сметки, което ги кара да се колебаят да продадат или ликвидират тези активи, дори ако това би било финансово изгодно.
Заблудата за невъзстановимите разходи, при която хората продължават да инвестират в провален проект или начинание поради вече инвестираните ресурси, също може да бъде свързана с умствено отчитане. Хората могат да разпределят конкретна умствена сметка за вече изразходваните ресурси, което ги прави по-устойчиви да намалят загубите си и да преминат към по-плодотворни възможности.
Реални приложения в бизнес финансите
В сферата на бизнес финансите, разбирането на умственото счетоводство е от решаващо значение за бизнеса и финансовите специалисти. Компаниите често трябва да обмислят как техните потребители участват в мислено счетоводство, когато вземат решения за покупка. Например начинът, по който цените са представени, групирани или намалени, може да повлияе на мисленето на потребителите и да повлияе на поведението им при покупка.
Освен това самите предприятия могат да попаднат в капана на умственото счетоводство, когато вземат финансови решения. Например, една компания може да се колебае да намали разходите в определен отдел, ако мислено разпредели тези разходи като съществена част от своите операции, дори ако задълбочен анализ предполага, че разходите са дискреционни и могат да бъдат намалени без значително въздействие.
Преодоляване на предразсъдъците в менталното счетоводство
Докато умствените счетоводни пристрастия могат да доведат до ирационални финансови решения, разбирането на тези пристрастия може да помогне на хората и бизнеса да смекчат тяхното въздействие. Прилагането на осведоменост и обучение относно умственото счетоводство в рамките на организациите може да помогне на вземащите решения да разпознаят и да се справят с тези пристрастия, когато вземат финансови решения.
Поведенческите финансови принципи могат също да се използват за разработване на интервенции, които противодействат на отрицателните ефекти от пристрастията към менталното счетоводство. Чрез насърчаване на по-холистичен подход към вземането на финансови решения и подчертаване на цялостната перспектива на портфолиото, хората и фирмите могат да се стремят да правят по-рационални и оптимални финансови избори.
Заключение
Психичното счетоводство играе важна роля в поведенческите финанси и бизнес финансите, като оформя финансовите решения и влияе върху поведението както на индивиди, така и на организации. Като разпознават въздействието на умственото счетоводство и свързаните с него пристрастия, заинтересованите страни могат да работят за вземане на по-информирани, рационални и повишаващи стойността финансови решения.